|
Схема формирования стратегии и целей предприятия для решения задач подготовки и принятия решений.
1. Общая формулировка финансово-экономических целей (текстовая), выбор и ранжирование критериев.
2. Формирование вариантов (стратегий), максимизирующих каждый критерий и определение интервалов возможных значений критериев:
а) выручка (оборот);
б) прибыль;
в) рентабельность;
г) душевой доход;
д) собственный капитал;
е) финансовая устойчивость.
3. Выбор целевой установки (задания точки цели: изменения за период значений критериев).
4. Выбор варианта финансово-экономической стратегии (траектории перехода из исходной точки в целевую)
а) задание траектории;
б) выделение лимитирующих факторов (узких мест);
в) выбор направлений изменений;
г) корректировка и утверждение финансово-экономической стратегии.
5. Выбор объема продаж (и точки безубыточности).
6. Выбор ассортимента, ценообразование.
7. Выбор самофинансируемого варианта финансовых потоков с минимальным дефицитом наличности.
8. Выбор выгодного варианта объемов и сроков взятия заемных средств:
а) определение минимально необходимых заемных средств;
б) обоснование и выбор целесообразности взятия кредитов.
9. Выбор рационального срока оборачиваемости.
10. Выбор схемы использования прибыли (долей потребления и накопления).
11. Выбор рационального изменения структуры капитала.
12. Выбор рациональной структуры платежных средств (деньги, ЦБ, бартер и др.).
13. Выбор рациональной структуры форм оплаты (предоплата, по факту, в рассрочку).
14. Выбор налоговой политики.
15. Выбор механизмов (“правил игры”) по экономическому стимулированию (образование трансфертных цен, переменной части оплаты труда и т.п.) подразделений и персонала.
16. Выбор варианта бюджета организации и ее подразделений.
- Выбор правил и форм принятия решений при отклонении от плана (механизма оперативного управления).
Эти задачи также решаются по определенной логической схеме, включающей циклы. Один из возможных вариантов такой схемы приводится здесь.
Основными задачами подготовки и принятия решений по управлению финансами предприятия являются следующие задачи:
- Оценка финансового состояния предприятия.
- Анализ основных направлений деятельности, подразделений, товарных групп по прибыли, затратам, рентабельности, оборачиваемости ресурсов.
- Определение целей, критериев и финансово-экономической стратегии предприятия.
- Анализ ассортимента по маржинальной прибыли и рентабельности и распределение оборотных средств по товарным группам.
- Планирование, контроль финансовой и материальной реализуемости потоков платежных средств: наличные и безналичные деньги, валюта, ценные бумаги, бартер.
- Планирование и контроль финансовой и материальной реализуемости планов продаж, закупок и производства.
- Прогноз и предотвращение банкротства и критических ситуаций.
- Определение сроков, объемов необходимых заемных средств и оценка целесообразности их привлечения.
- Анализ и контроль изменения дебиторской/кредиторской задолженности.
- Анализ, планирование и контроль прибылей и убытков по подразделениям, проектам, товарным группам.
- Анализ и управление издержками предприятия.
- Анализ и управление движением собственного и заемного капитала.
- Оценка эффективности бартерных цепочек и договоров.
- Оценка инвестиционных проектов развития предприятия.
- Планирование объемов и сроков уплаты налогов.
| 
