Поиск:
|
Примерный порядок постановки задачи планирования движения денежных средств
Выбирается период планирования:
- по неделям на 3 ближайших месяца
- по месяцам на 9 следующих месяцев
- поквартально на следующий год
- Определяются статьи планируемых поступлений и платежей
- Определяется круг лиц, ответственных за предоставление данных
- Определяется день сбора данных
- Определяется день проведения еженедельной планерки (утром следующего за сбором данных дня) примерно вторник
- Издается приказ о распределении обязанностей по предоставлению и сбору информации
- Руководители подразделений заполняют на основе имеющихся договоров, а так же на основе предполагаемых в будущем контрактов утвержденные формы по поступлениям и платежам в разрезе утвержденных статей и периодов планирования
- Бухгалтерия еженедельно (примерно в понедельник) предоставляет фактические данные за прошедшую неделю по тем же параметрам
- Планово - финансовая служба консолидирует плановые, а так же сравнивает фактические данные за прошедшую неделю с плановыми
- Во вторник проводится планерка, на которой присутствуют руководитель предприятия, руководители подразделений, главный бухгалтер, руководитель планово - финансовой службы. Обсуждаются отклонения фактических данных от плановых за прошедшую неделю. Вначале отклонения очень большие, но, как правило, в течение двух месяцев погрешность снижается до 10-15%.
- После этого период обучения завершается и руководитель имеет достаточно достоверную картину о движении денежных средств, а так же о соответствии руководителей подразделений.
- В случае превышения планируемых платежей над планируемыми поступлениями можно принять меры по устранению разрыва
|
